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招股说明书包括的主要内容 |
2007-8-11 21:33:17 |
| · 招股说明书是拟上市公司向社会公众说明公司的基本情况和股票认购手续的一份公开报告,是公司走向公众化发展过程中对公众投资者的郑重宣言和承诺，反映出对投资者进行投资判断，决定是否“资合”于公司的一切重要信息。发行人全体董事不仅要告诉投资者将推出多少面值和价格的产品，更重要的是告诉投资者这个产品…… |
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申请文件包括的主要内容 |
2007-8-11 21:33:13 |
| · 根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9 号——首次公开发行股票申请文件》的规定，首次公开发行股票公司的申请文件主要包括以下内容： （1）招股说明书及招股说明书摘要； （2）最近3 年审计报告及财务报告全文； （3）发行公告； （4）保荐机构向证监会推荐公司发行股票的函； （5）…… |
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企业制作申请文件的准备工作 |
2007-8-11 21:33:09 |
| · 企业申请文件的内容包括从公司设立到未来3~5年的发展规划，涉及公司的经营、管理、财务等方面。为顺利制作申请文件，公司需要做好以下准备工作： （1）制定初步的发行方案，明确股票发行规模、发行价格、发行方式、募集资金投资项目及滚存利润的分配方式，并形成相关文件以供股东大会审议。 （2）聘请专…… |
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企业如何选择募集资金投资项目 |
2007-8-11 21:33:04 |
| · 由于投资项目的立项审批需要一定时间，为了不影响发行上市的进度，企业应在上市辅导阶段就着手选择募集资金投资项目。募集资金投资项目的选择应慎重，可行性研究报告的编制应客观详实。募集资金投资项目的好坏，决定着企业未来的盈利预期和股票的投资价值，不仅直接影响到企业发行上市计划的实现，而且影响到企…… |
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股票发行计划包括的主要内容 |
2007-8-11 21:33:01 |
| · 在上市辅导阶段，企业可以和辅导机构一起协商确定初步的股票发行计划，为发行准备工作的开展指示方向。股票发行计划主要包括募集资金额、股票发行量、股票发行价格、募集资金投向和股票发行时间等五方面内容。 （1）募集资金投向的确定。募集资金投向应符合国家产业政策，具有可行性。由于投资项目的立项审批…… |
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企业通过上市辅导在独立性方面应达到的要求 |
2007-8-11 21:32:57 |
| ·上市公司缺乏独立性，会带来许多问题，包括关联交易频繁，经营业绩失真，业务不稳定，大股东侵害上市公司和中小股东的利益，严重危害到证券市场的健康发展。针对投资者十分关注的上市公司独立性问题，证监会在1998 年10 月发布的《关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知》（证监发字［1998］259 号）…… |
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企业在什么情况下应重新接受上市辅导 |
2007-8-11 21:32:53 |
| · 根据《首次公开发行股票辅导工作办法》，在辅导工作结束后，企业如发生下列情况之一，应重新进行辅导： （1）辅导工作结束至保荐机构推荐期间，发生控股股东变更或主营业务发生变更或1/3 以上董事、监事、高级管理人员变更； （2）辅导工作结束后3 年内没有保荐机构向证监会推荐企业首次公开发行股票…… |
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上市辅导期需的时间及计算方法 |
2007-8-11 21:32:49 |
| · 为了确保上市辅导的质量，提高拟上市公司的素质和规范运作的水平，《首次公开发行股票辅导工作办法》规定企业上市辅导期限至少为1 年。辅导期从辅导机构向证监会派出机构报送备案材料、取得备案登记之日起计算，到证监会派出机构完成对企业辅导效果的评估调查、向证监会出具辅导监管报告之日结束。如果在上市…… |
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上市辅导的主要程序 |
2007-8-11 21:32:37 |
| · （1）聘请辅导机构。企业选择辅导机构要综合考察其独立性、资信状况、专业资格、研发力量、市场推广能力、具体承办人员的业务水平等因素。根据《证券经营机构股票承销业务管理办法》（证委发［1996］18 号） 的规定，持有企业7%以上的股份或者是企业前5 名股东之一的证券经营机构，不得成为该企业…… |
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上市辅导的主要内容 |
2007-8-11 21:32:26 |
| · 上市辅导的内容，由辅导机构在尽职调查的基础上，根据发行上市相关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识，针对企业的具体情况和实际需求来确定，包括以下主要方面： （1）组织由企业的董事、监事、高级管理人员（包括经理、副经理、董事会秘书、财务负责人、其他高级管理人员）、持有5%以上（含5%）股…… |
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企业接受上市辅导要达到的目标 |
2007-8-11 21:32:20 |
| · 对首次公开发行股票公司进行上市辅导的政策从1995 年开始实行。2000 年3 月,证监会在发布的《股票发行核准程序》（证监发［2000］16 号）中将上市辅导列入发行上市准备的法定程序。2001 年下半年，证监会发布了《关于股票发行上市辅导政策有关问题的通知》（证监发［2001］111…… |
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上市公司聘请独立董事的目的 |
2007-8-11 21:32:14 |
| ·上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事的独立性使其在公司治理结构中占有重要地位，在监督公司经营管理、制衡控股股东和经理人权利、保护中小股东权益等方面发挥着特殊的作用。相对于内部董事而言，独立董事更能…… |
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控股股东需要规范的行为 |
2007-8-11 21:32:09 |
| · 控股股东可以对公司运作施加重大影响，根据《上市公司治理准则》的规定，控股股东需要规范以下行为： （1）控股股东对股份有限公司改制重组时应确保分离社会职能、剥离非经营性资产，非经营性机构、福利性机构及其设施不得进入股份有限公司。 （2）控股股东对股份有限公司及其他股东负有诚信义务。控股股东…… |
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股份有限公司发起人应具备的资格 |
2007-8-11 21:32:04 |
| · 发起人是指依照有关法律规定订立发起人协议，提出设立股份有限公司申请，认购公司股份，并对公司设立承担责任的人。发起人应具有完全的民事行为能力和民事责任能力，独立地承担民事责任。根据《民法通则》、《公司法》等法律、法规的规定，股份有限公司发起人应当具备以下资格： （1）能独立地承担民事责任的…… |
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什么是控股股东 |
2007-8-11 21:31:59 |
| · 根据《上市公司章程指引》（证监［1997］16 号）的规定，“控股股东”是指具备下列条件之一的股东： (1)此人单独或者与他人一致行动时，可以选出半数以上的董事； (2)此人单独或者与他人一致行动时，可以行使公司30%以上的表决权或者可以控制公司30%以上表决权的行使； (3)此人单独或…… |
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发起人的权利和义务 |
2007-8-11 21:31:53 |
| · 根据《公司法》的规定，股份有限公司发起人享有一定的权利，也需承担一定的义务。股份有限公司发起人具有以下权利： （1）参加公司筹委会； （2）推荐公司董事会候选人； （3）起草公司章程； （4）公司成立后，享受公司股东的权利； （5）公司不能成立时，在承担相应费用的基础上，可以收回投资款项…… |
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设立股份有限公司的方式 |
2007-8-11 21:31:49 |
| · 企业设立股份有限公司，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。主要为以下两种情况：一是新设设立，即5个以上发起人出资新设立一个公司；二是改制设立，即企业将原来性质为国有、集体或有限公司资产（包括净资产）进行评估确认后作为原投资者出资，…… |
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设立股份有限公司需要经过的程序 |
2007-8-11 21:31:45 |
| · 设立股份有限公司需要经过一系列的程序，主要包括： （1）发起人制定设立股份有限公司方案，确定设立方式、发起人数量、注册资本和股本规模、业务范围等。 （2）邀集发起人，签订发起人协议书。 （3）拟定公司章程。 （4）申请公司名称预先核准。 （5）申请与报批。由发起人向国务院授权部门或省级人…… |
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设立股份有限公司需要具备的条件 |
2007-8-11 21:31:36 |
| · 企业申请发行股票，必须先设立股份有限公司。根据《公司法》的规定，设立股份有限公司应当具备以下条件： （1）发起人符合法定人数。应当有5 人以上为发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。 （2）发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本（在公司登记机关…… |
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中小企业在改制过程中如何才能连续计算业绩 |
2007-8-11 21:31:32 |
| · 企业在改制的过程中，应重点关注业绩连续计算问题。《公司法》第152 条规定，公司申请股票上市，其“开业时间在三年以上，最近三年内连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。”2003 年…… |
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